审计报告整改情况说明3篇审计报告整改情况说明 对审计查出的问题市高法院市发展改革委市经济信息化委市民政局原市卫生局市工商局市质量技监局市新闻出版局市体育局市住房保障房屋管理局市食下面是小编为大家整理的审计报告整改情况说明3篇,供大家参考。
篇一：审计报告整改情况说明
对审计查出的问题市高法院市发展改革委市经济信息化委市民政局原市卫生局市工商局市质量技监局市新闻出版局市体育局市住房保障房屋管理局市食品药品监管局虹桥商务区管委会长兴岛开发建设管委会办公室市社会工作党委党史研究室市级机关教育培训中心上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度审计整改落实情况汇报
审计整改落实情况汇报审计办：为进一步加强行业生产经营管理，规范财经秩序，切实做好全面审计工作，切实巩固全面审计成果，根据9月28日全市系统主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置的要求，现将自查情况汇报如下：一、工作开展情况。（一）领导重视,部门协调配合。为加强全面审计工作的领导,我局及时成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组，由综合办牵头，各科室协调，明确各科室职责,坚持“谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责”的原则，做到职责清晰，责任到人，同时把全面审计工作列入工作考核重点，作为年终评先评优先决条件，确保了工作成效。（二）突出监管环节，注重监管到位.要求监审人员积极参与各环节监督工作，检查决策是否规范，实施是透明、民主，验收效果实行痕迹化作业，力求内部监管到位。二、整改落实情况我局在自查、复查“回头看”工作中针对以下7个方面的问题进行了自查：1、基建工程项目投资管理问题。2、基建工程项目、物资采购项目和宣传促销项目招投标问题。3、职工入股问题。4、工商之间不规范交易问题。5、职工薪酬方面的问题。。6、跨期收入问题。7、假发票问题。我局经自查未发现发问题，但在下步工作进一步加强管理，规范流程，全面落实严格规范要求。（一）提高认识，进一步增强法律意识、规范意识和责任意识。对涉及生产经营管理环节的项目，严格执行法律法规，规范业务流程，
强化环节控制。（二）加强资产管理，确保国有资产保值增值。安排专人负责办
理我局的相关产权证件，日前我局的房屋产权证件已全部办理完毕。（三）加强费用管理，严格执行预算控制费用支出，特别是要加
强费用报销的审核，规范票据管理，做到业务真实、要素齐全、依据充分、报销合规。对因当事人未验证发票真伪，出现用假发票报销的问题，一经查实将追究相关人员的责任。
（四）加强销售管理，对销售收入的确认问题，要执行国家有关规定，对已完成工商交接手续按权责发生制的原则及时办理结算。
（五）完善制度，强化监督，努力提高制度的执行力。进一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。
加强制度执行的过程指导，提高制度的执行力，加强制度执行的内部监督，将监督结果纳入目标考核，确保制度规定落到实处、见到实效。
2012年11月19日部门审计整改情况报告2016-09-1515:11|#2楼篇一：对被审计单位审计整改情况报告要注重对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。
二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。
三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的.高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。
审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重“三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。（张志华）篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告
上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会：现就2012年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大会报告如下：
今年7月25日，市十四届人大会第五次会议听取了市政府《关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。市审计局按照市人大会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整
改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、
课题管理、合同管理等方面加以改进。一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问
题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况
1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。
2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。
（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2012年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2015年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营
预算编审进度。二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、
市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度
重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：
（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2015年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2015年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2015年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇三：审
计局整改情况报告审计局整改情况报告在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好
的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。
一、活动开展情况为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大讨论”，学习省、有关文件，深入查找与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经研究制定了整改方案，二、关于存在的主要问题和差距通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。
（二）工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。
（三）、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。
（四）工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。
三、存在这些问题的原因分析（一）认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备不够充分。（二）主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。（三）缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。四、整改落实情况针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的
新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化服务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开”，全面实施阳光审计，不
断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，达到阳光施政的目的。二是搞好“三查”，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即：个人自查，在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查”，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。
三是严把“三关”，全面杜绝行业不正之风。“三关”即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉
政预警教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反馈卡制度，将廉政反馈卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员
工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定，防止出现人情审计、
【审计整改落实情况汇报】
篇二：审计报告整改情况说明
审计整改后的情况说明书1.关于审计问题的整改状况报告怎样写1，如题所述，一般地，对审计提及抄看法及建议所作的整改实施
状况照实进行陈述则可。2，通常状况下，先对全体整改实施状况作概述，然后，对整改推
动状况逐一进行具体说明，对审计提及的要求所作的应对状况分项详尽叙述，最终再作总结。
3，如存在未完成整改的项目，应予说明详细缘由（因在接收审结报告时已认可审计看法，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推动方案，确保最终达成。
4，以上，所作报告全体应予仔细对待，不致让人感觉zd属于马虎应付式的举动。
5，以上仅供参考，请予核实。
2.审计中提出问题的整改状况报告应当怎样写审计报告应当包括以下基本要素：（一）标题；（二）收件人；（三）注释；（四）附件：（五）签章；（六）报告日期。
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审计报告的注释应包括以下次要内容：（一）审计概况：说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；（二）审计依据：应声明内部审计是根据内部审计原则的规定实施，若存在未遵照该原则的情形，应对其做出解释和说明；（三）审计结论：依据已查明的现实，对被审计单位运营活动和内部掌握所作的评价；（四）审计打算：针对审计发觉的次要问题提出的处理、惩罚看法；（五）审计建议：针对审计发觉的次要问题提出的改善运营活动和内部掌握的建议。
3.审计整改报告怎样写审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC公
司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。
这些会计报表由ABC公司管理当局担任，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表看法。我们的审计是依据中国注册会计
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师独立审计原则进行的。独立审计原则要求我们制定审计方案和实施审计程序，对会计报
表能否存在严重错报猎取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采纳的会计政策和做出的严重会计估量，以及评价会计报表的全体表达。
我们信任，我们的审计为发表看法供应了合理的基础。我们认为，上述会计报表根据企业会计原则和企业会计制度的规定，在全部严重方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务情况以及20X1年度的运营成果和现金流量。
XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日。
4.被审计的单位如何写单位状况引见审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业
事业组织的严重项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。
审计员的工作内容：1、审查企业各项财务制度的落实状况，帮助审计主管拟订审计方案或方案2、担任完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作3、根据审计程序和审计方案，获得充分的审计证据，支持审计发
3
觉和审计建议，为企业运营供应增长服务4、审查财务收支项目、费用开支与报销等工作5、审查发票、凭证、账册、报表的真实性以及其填制能否符合企业财务制度的要求
6、检查、复核审计证据，做出单项审计评价看法7、针对全部涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理看法和建议8、进行企业保密工作，按规定使用所猎取的财务材料急速通关方案ACCA全球私播课高校生雇主直通车方案周末面授班寒暑假冲刺班其他课程
5.如何做好审计的整改落实工作一是明确审计整改第一责任。被审计单位次要领导是审计整改的
第一责任人，对涉及的审计整改事项，要准时了解进程，限期督办处理，以确保整改工作落到实处。
二是强化审计整改工作合力。加强涉及审计整改单位的沟通协调和信息共享，定期汇总沟通整改工作状况，构成监督合力。
三是完善审计整改的长效机制。注意从源头上剖析问题的缘由，对反复消失、屡审屡犯的问题准时建章立制，用制度确保财政资金使用效益。
四是加强审计整改的督办力度。将重要审计事项及审计打算的整改和落实状况纳入督查范围，对被审计单位的次要担任人进行整改问责，对整改不力的实行相应问责措施。
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五是健全审计整改通报机制。通过村务公开栏、政府网站等媒介，逐渐扩大审计整改的公开范围，以公开促整改。
6.审计整改是指被审计单位依据审计机关依法审计所作出的处理打
算或
(1)①有利于政府坚持为人民服务的主旨和对人民担任的准绳；②
有利于政府盲目接受监督，坚持依法行政，做好各项工作，建设法治
政府、廉洁政府。
③有利于政府诚恳守信，贯彻依法治国的基本方略，提高行政管
理水平；④有利于政府科学、民主、依法行政；⑤有利于政府工作得
到人民的认同，树立政府的威信和公信力。（2）①要切实保障公民的
监督权（或要切实保障广阔人民的知情权、参加权、表达权和监督权），
使人民能有效监督政府的整改工作状况；②建立信息公开制度和公开
办事制度，增加政府工作的透亮
度，实行政务公开，推动
专项资金的信息公开。
③对整改状况进行监督的关键是健全权力运转的制约和监督体系。
这个体系，一靠民主，二靠法制，二者缺一不行。
坚持用制度管人、管权，健全问责等制度；④发挥全面的行政监
督体系的作用。充分发挥国家权力机关的监督，中国共产党的监督，
人民政协的监督，社会与公民的监督，司法机关的监督，行政系统内
部的监督等多种监督形式的功能。
分析：（1）本题要求考生联系材料，说明做好审计整改工作对政
5
府的意义，属于意义类的解答题。考生在分析说明时要留意两点：一
是审计工作是对政府的权力行使的制约和监督；二是要紧扣设问的客
体是政府，因而考生可以从加强审计有利于政府坚持对人民担任的工
作准绳的角度进行分析说明；然后可以从有利于加强对权力的制约和
监督，防止权力的滥用和缺少；再次可以从有利于推动依法行政、进
而推动依法治国的角度进行分析说明；还可以从有利于推动政府审慎
行使权力，科学民主决策；最终也可以从政府威信的树立，建设高效
篇三：审计报告整改情况说明
审计发现问题整改落实情况的报告范文某某区人民政府关于社会保障资金
市审计局：
根据某某市审计局张市审报〔2022〕40号审计报告的要求，区政府领导高度重视，于今年8月，区政府召开了审计整改专题会议，研究部署整改工作，要求各相关部门、单位建立整改工作责任制，重视审计意见和建议，强化落实整改，认真研究审计反映的普遍性、倾向性问题，限期整改审计报告指出的问题，不断提高社保资金管理水平。有关部门和单位立即采取措施，认真研究审计意见和建议，成立了审计整改工作领导小组，明确整改工作责任人，并制订了审计整改工作方案，将各项整改内容进行分解，确定责任部门、责任人和整改时间，切实采取各项有效措施，审计发现的问题及审计建议得到了全面落实，基本达到了审计整改的预期目标，现将具体情况报告如下：
一、审计查出问题整改情况
（一）社会保障制度和政策执行方面存在的问题
1.违规降低缴费比例，致使事业单位非在编人员少缴企业养老保险费70.8万元
为扩大社会保险覆盖面，2022年社保局依照区政府第二十次政府常务会议纪要和区劳动和社会保障局关于将区属行政事业单位编外人员纳入全区企业职工社会养老保险参保统筹范围的通知精神（区劳社发〔2022〕120号），将某某区部分机关事业单位非在编人员的养老保险缴费比例按
上一年度全省在岗职工月平均工资的12%进行了缴费过渡，个人按全省8%计算缴费。
审计指出此问题后，我区即知即改，在2022年社会保险缴费核定工作中，
社保局严格执行国家规定的征缴费率，即养老保险费征缴总费率为28%，其中单位承担20%，个人承担8%，达到了国家规定的缴费比例。
2．违规计提机关事业养老保险基金管理费12.39万元
某某区机关事业单位社会保险局是某某省机关事业单位养老保险的试点，从1997年7月正式运行至今，执行张署（现某某市）发【1997】67号和张政（现某某区）发【1997】114号文件、张政办（现甘区政）发【1997】57号文件，进行机关事业单位养老保险的业务办理。依据张政（现甘区政）发【1997】114号文件第六款“市机关事业单位养老保险局为非营利性事业单位，可根据实际需要和节约的原则，从实际收缴养老保险基金总额中提取1-3%管理服务费”的条款，提取管理服务费。
2022年，经区政府批准，机关社保局按照收缴养老保险基金总额1%的比例提取了12.39万元的管理服务费，用于业务网络的更新、财务网件的维护、车辆的维修保养以及业务宣传等费用的开支。2022年3月7日，某某市人力资源和社会保障局张社基金监督委【2022】1号文件“关于停止从机关事业养老保险基金中提取管理费的通知”后，在2022年停止提取管理费。
今年初，机关社保局多次向有关领导汇报，并于2022年4月24日和8月13日分别向区政府递交了追加2022年养老保险业务经办费用12.39万元以及今后年度业务经办费用列入财政预算的报告，现待政府解决后，
退回到2022年计提的管理费，并入机关事业养老保险基金。今后，将不再计提管理费用。
3.不符合低保条件的人员发放低保10.46万元
全区共计取消各类低保对象952户2022人，清查工作力度大成效显著，在社会上引起了极大的反响和震动，是我区低保检查工作中清理力度较大的一次。
4.选择性参保或不完全参保
凡是在区社保局参加基本养老保险的单位，均要求其不但要参加养老保险，还要参加失业、工伤保险，但在实际工作中，部分单位因行业不同，只选择参加单险种工伤保险，主要体现在建筑、建材、餐饮、服务等行业，由于用工对象主要是农民工，且其每年生产施工期只有六、七个月，属季节性用工，故用人单位只参加工伤保险一个险种。
事业单位养老保险在我区有单设机构独立从事此项工作，所有业务经办均由某某区机关事业单位社会保险局负责，区社保局仅负责管理事业单位的失业、工伤保险两个险种，所以不存在选择性参保的问题。关于通报中提到的三闸水泥厂，某某超市存在不完全参保的问题，主要是这些单位存在非全日制或季节性用工的人员，单位为减少费用、降低成本，出现上述问题。
关于某某连锁超市有限责任公司232名职工中只有86人参加了职工医保和生育保险的问题，区医保局专门派人进行了调查，86人为其中层以上管理人员，公司从长远考虑，为留住人才，为他们参加了职工医保，而其他146人为该公司所聘用的临时人员，由于工作时间不固定，人员流
动性大，而且这部分人个人均已参加了居民和新农合医保，因此，根据医疗保险的相关政策规定，这部分人群不视为选择性参保或不完全参保。
5.新农合与医疗保险重复参保、选择性报销
（1）某某区城镇居民医疗保险数据库与新农合有20人选择性报销；城镇职工医疗保险与新农合有14人选择性报销。
（2）某某区2022年城镇居民医疗保险与新农合有1895人重复参保；城镇职工医疗保险与新农合有528人重复参保。
经农合办财务科核实，上述34人2022年均参加了新型农村合作医疗，当年发生的门诊或住院费用选择性在新农合进行了报销，参合和报销票据无误，造成重复参保和选择性报销的主要原因是户口在农村的学生已参加新型农村合作医疗，入学后学校强制要求参加城镇居民保险；2022年参保时还属农村居民，参保后由于婚嫁等原因迁往城区，由于缴费时间不同，又参加了城镇居民保险，所以造成重复参保并导致发生医疗费用后选择性报销。
针对城镇居民医疗保险与新农合有1895人重复参保；城镇职工医疗保险与新农合有528人重复参保
的问题，农合办与某某区医保局进行沟通衔接，清理出所有选择性报销的人员名单，并分解到乡镇，由各乡镇合管办工作人员落实其户口性质的变更情况和最终性质，对重复参保人员进行彻底清理。造成这种情况的主要原因一是我区居民医保和新农合医保数据库尚未实现参保人员信息共享，无法查询参保人员是否重复参保；二是个别农民进城务工或购房，为方便就诊，便在所在社区或务工单位参加居民医保，这就造成重复参保。针对这一问题，今后医保局一方面进一步加强与新农合经办机构的沟通、
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